Publicado el 16/09/2024
Trabajar desde casa como autónomo es una opción cada vez más común, y uno de los aspectos más interesantes es la posibilidad de “deducir ciertos gastos” relacionados con tu actividad profesional. Sin embargo, es importante tener claro qué gastos son deducibles, en qué proporción y si se pueden aplicar a cualquier tipo de actividad que se realice desde el hogar. A continuación, te explico todo lo que necesitas saber.
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- REQUISITOS PARA DEDUCIR GASTOS DESDE CASA
Para poder deducir gastos por ejercer tu actividad desde casa, es fundamental que tu vivienda esté “afectada parcialmente” a la actividad profesional. Esto implica que deberás notificar a Hacienda el uso de la parte de tu domicilio que utilices para ejercer tu trabajo. Además, será necesario demostrar que efectivamente realizas tu actividad desde esa ubicación.
No todas las actividades son aptas para deducción de estos gastos. Por ejemplo, si tu actividad principal requiere un espacio físico fuera de casa, será difícil justificar que trabajas desde tu hogar. Sin embargo, para profesiones que permiten el teletrabajo o requieren un espacio en casa, esta opción es totalmente viable.
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- GASTOS DE SUMINISTROS
Los “gastos de suministros” son aquellos asociados al funcionamiento de la vivienda: luz, agua, gas, teléfono, internet, etc. Estos no se pueden deducir al 100%, ya que también se usan para fines personales. Hacienda permite deducir un 30% de la proporción del espacio que utilizas . Por ejemplo, si usas el 20% de tu vivienda para trabajar, podrías deducir un 30% de ese 20% en tus suministros.
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- GASTOS DE HIPOTECA O ALQUILER
Si eres propietario de tu vivienda, puedes deducir una parte proporcional de los “gastos asociados a la hipoteca” (intereses, no capital), o si eres inquilino, parte del “alquiler”. El porcentaje deducible dependerá del espacio que utilices para trabajar. Si, por ejemplo, has declarado que el 25% de tu casa está destinada a tu actividad profesional, podrás deducir ese porcentaje de los gastos.
RECUERDA que en el caso del alquiler, el contrato debe estar a tu nombre como profesional autónomo o incluir una cláusula que permita la actividad económica desde el domicilio.
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- GASTOS DE REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
Los gastos relacionados con la “reparación y mantenimiento de la Vivienda” (pintura, arreglos, reformas que no aumenten el valor de la propiedad) también son deducibles en la proporción correspondiente al espacio utilizado para trabajar. Este porcentaje será el mismo que aplicas para la deducción de suministros.
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- GASTOS DE MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA
El mobiliario y los equipos de oficina que necesites para desarrollar tu actividad profesional desde casa son totalmente deducibles, siempre y cuando estén afectados directamente a tu negocio. Esto incluye, por ejemplo, el escritorio, la silla ergonómica, el ordenador, impresoras y demás dispositivos que utilices exclusivamente para el trabajo.
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- GASTOS DE COMUNICACIONES Y TECNOLOGÍA
Si necesitas telefonía móvil o internet específicamente para tu trabajo, puedes deducir estos gastos. Sin embargo, si usas el mismo móvil o la misma línea de internet para fines personales y profesionales, solo podrás deducir la parte proporcional del uso destinado a tu actividad. Lo ideal es tener líneas o dispositivos separados para uso profesional y personal, lo que permitiría deducir el 100% de estos gastos.
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- IMPUESTOS MUNICIPALES Y SEGUROS
Los impuestos municipales como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) y los seguros del hogar también son deducibles en la misma proporción que los suministros. Es decir, solo puedes deducir una parte proporcional al espacio que utilizas para tu actividad profesional.
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- ¿PUEDO DEDUCIR ESTOS GASTOS EN CUALQUIER ACTIVIDAD?
No, como bien indica este Post, los gastos mencionados pueden deducirse siempre que tu actividad profesional se realice efectivamente desde casa y esté afectada al espacio que has declarado para tu negocio.
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Conclusión
Si eres autónomo y trabajas desde casa, tienes la opción de deducir una parte de los gastos derivados del uso de tu vivienda para fines profesionales. Esto puede incluir desde los suministros hasta el alquiler o la hipoteca, pasando por el mobiliario y los gastos de mantenimiento. Es importante llevar un control detallado de estos gastos y la proporción que dedicas a tu actividad profesional, ya que Hacienda puede solicitarte pruebas en caso de revisión.
Como siempre, te recomiendo que te asesores con un profesional como MC ACIAM ASESORES para asegurarte de que realizas las deducciones de forma correcta y en conformidad con la normativa vigente
¿Tienes más dudas sobre qué gastos puedes deducir como autónomo? ¡Déjanos un comentario y estaremos encantados de ayudarte!
Mª Carmen Ortiz
Asesora en MC ACIAM ASESORES